Estimação da Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (IBNR) com aplicação em dados de Seguro DPVAT

Abstract

As provisões técnicas são de estrita importância para o funcionamento saudável do mercado segurador. Elas correspondem aos diversos compromissos financeiros futuros de empresas cujo produto é o risco. Uma provisão subdimensionada faz com que a empresa não consiga arcar com seus compromissos, levando-a uma situação de insolvência. Uma companhia insolvente gera instabilidade em todo o mercado. Já uma provisão superdimensionada gera a uma reserva de capital excessiva que poderia estar sendo utilizada para outra finalidade. O objetivo deste trabalho foi de calcular a quantidade de sinistros para a Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (Incurred But Not Reported – IBNR), devido a sua dificuldade de mensuração e influência no resultado da seguradora. Para isto, foram comparados três métodos de mensuração da quantidade estimada de sinistros que ocorreram e não foram avisados: Chain Ladder, Mack Chain Ladder e Modelo Linear Generalizado de Poisson. A aplicação destes métodos se deu num conjunto de dados real do Seguro de Danos Pessoais Causados por Veículos Automotores de Via Terreste (DPVAT), cobertura morte, do período de 2001 até 2011. Após o comparativo dos três métodos, foi notado que eles resultaram na mesma quantidade de sinistros ocorridos e não avisados, diferenciando apenas no valor do erro-padrão.