Navegando por Palavras-chave "internal controls"

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    Acesso aberto (Open Access)
    Auditoria e contabilidade forense como medidas de combate às fraudes em instituições financeiras: um estudo com base em casos ocorridos no Brasil entre 2010 e 2019
    (Universidade Federal de São Paulo, 2022-12-03) Farias, Icaro Viana [UNIFESP]; Henrique, Marcelo Rabelo [UNIFESP]; http://lattes.cnpq.br/8872607903177348
    O presente artigo teve como objetivo investigar as principais fraudes em instituições financeiras, observando a concordância dos controles internos, auditoria e contabilidade forense para inibir, prevenir e identificar os fatos que tangem a fraude contábil nesse tipo de instituição. A base de pesquisa utilizada foi a análise bibliográfica, casos de fraudes em instituições financeiras e normas relativas ao tema. Trata-se de uma pesquisa classificada como aplicada, descritiva, qualitativa, bibliográfica e estudo de caso, que busca apresentar as fraudes ocorridas nos bancos Panamericano, Shahin, Cruzeiro do Sul, Pottencial e IRB Brasil Resseguros. Após a análise, pode-se observar que em todos os casos houve negligência relacionada aos controles internos das instituições. Também foram observadas falhas no processo de auditoria independente responsável pela emissão dos pareceres a respeito das demonstrações financeiras das companhias. Sugestões para pesquisas futuras consistem em aprofundar o tema do trabalho e relaciona-lo com a área de construção civil brasileira.