O nível de divulgação sobre a gestão do risco de crédito nos maiores bancos brasileiros
Data
2023-12-14
Autores
Alves, Suellen Diana 
Orientadores
Fernandes, Francisco Carlos
Tipo
Trabalho de conclusão de curso
Título da Revista
ISSN da Revista
Título de Volume
Resumo
O estudo "O Nível de Divulgação sobre a Gestão do Risco de Crédito nos Maiores
Bancos Brasileiros" explora a transparência na gestão de riscos de crédito em
bancos brasileiros, considerando os desafios impostos pelos avanços tecnológicos
no sistema financeiro. O objetivo é avaliar a aderência dessas instituições às
melhores práticas de evidenciação do risco de crédito conforme regulamentações do
Banco Central e os Acordos de Basileia. A metodologia emprega a análise de
Relatórios de Gestão de Risco (Pilar 3) de 11 bancos, abrangendo os segmentos S1
e S2, e foca em informações qualitativas sobre gerenciamento de risco de crédito,
qualidade creditícia das exposições e instrumentos mitigadores de risco de crédito.
Estas informações são comparadas com as recomendações de divulgação do
Acordo de Basileia II. Os resultados indicam uma aderência global de 91%, com
variação entre instituições e uma tendência de declínio no nível de conformidade ao
longo do tempo. Bancos públicos demonstraram maior conformidade em
comparação com bancos privados, e bancos menores e menos complexos (S2)
apresentaram melhor aderência do que os maiores e mais complexos (S1). A
análise por item revelou alta aderência em categorias como qualidade creditícia das
exposições, enquanto informações sobre mitigadores de risco de crédito mostraram
maior volatilidade. O estudo conclui que, apesar de um alto nível de aderência geral,
há uma necessidade de vigilância e melhorias contínuas nas estratégias de
divulgação. Ele também identifica áreas que necessitam de aprimoramento e sugere
a realização de pesquisas futuras para explorar mais profundamente as razões por
trás das variações nas práticas de divulgação. A pesquisa ressalta a importância de
monitorar continuamente e avaliar as práticas de gestão de risco de crédito,
especialmente em um cenário econômico em constante mudança.
The study “The Level of Disclosure on Credit Risk Management in the Largest Brazilian Banks” explores transparency in credit risk management among Brazilian banks, considering the challenges imposed by technological advances in the financial system. The aim is to assess the adherence of these institutions to the best practices of credit risk disclosure as per regulations of the Central Bank and the Basel Accords. The methodology involves analyzing the Risk Management Reports (Pillar 3) of 11 banks, covering the S1 and S2 segments, and focuses on qualitative information about credit risk management, credit quality of exposures, and credit risk mitigating instruments. These details are compared with the disclosure recommendations of Basel Accord II. The results indicate an overall adherence rate of 91%, with variation among institutions and a trend of declining compliance over time. Public banks demonstrated greater compliance compared to private banks, and smaller, less complex banks (S2) showed better adherence than larger, more complex ones (S1). The item-wise analysis revealed high adherence in categories such as credit quality of exposures, while information on credit risk mitigators showed greater volatility. The study concludes that, despite a generally high level of adherence, there is a need for ongoing vigilance and continuous improvements in disclosure strategies. It also identifies areas needing enhancement and suggests conducting future research to explore more deeply the reasons behind variations in disclosure practices. The research underscores the importance of continuously monitoring and evaluating credit risk management practices, especially in an ever evolving economic scenario.
The study “The Level of Disclosure on Credit Risk Management in the Largest Brazilian Banks” explores transparency in credit risk management among Brazilian banks, considering the challenges imposed by technological advances in the financial system. The aim is to assess the adherence of these institutions to the best practices of credit risk disclosure as per regulations of the Central Bank and the Basel Accords. The methodology involves analyzing the Risk Management Reports (Pillar 3) of 11 banks, covering the S1 and S2 segments, and focuses on qualitative information about credit risk management, credit quality of exposures, and credit risk mitigating instruments. These details are compared with the disclosure recommendations of Basel Accord II. The results indicate an overall adherence rate of 91%, with variation among institutions and a trend of declining compliance over time. Public banks demonstrated greater compliance compared to private banks, and smaller, less complex banks (S2) showed better adherence than larger, more complex ones (S1). The item-wise analysis revealed high adherence in categories such as credit quality of exposures, while information on credit risk mitigators showed greater volatility. The study concludes that, despite a generally high level of adherence, there is a need for ongoing vigilance and continuous improvements in disclosure strategies. It also identifies areas needing enhancement and suggests conducting future research to explore more deeply the reasons behind variations in disclosure practices. The research underscores the importance of continuously monitoring and evaluating credit risk management practices, especially in an ever evolving economic scenario.